연금저축펀드 세액공제를 ISA 만기 자금으로 늘리는 법
ISA 만기가 다가오면 그 돈을 그냥 찾을지 연금계좌로 넘길지 계산기를 꺼내게 된다.
넘긴다면 세액공제가 실제로 얼마나 늘어나는지, 오늘은 그 숫자부터 따져 본다.
ISA 만기 자금을 연금저축펀드나 IRP로 옮기면 세액공제 한도가 최대 300만원 늘어난다. 300만원을 다 쓰려면 3,000만원을 옮겨야 한다.
그때 늘어나는 환급액은 총급여 5,500만원 이하면 49만 5,000원, 넘으면 39만 6,000원이다. 내 경우를 보려면 만기 금액과 내 총급여가 5,500만원 기준의 어느 쪽인지, 이 두 가지부터 챙기면 된다.
다만 이 숫자는 낼 세금이 충분하고, 옮긴 돈을 오래 묶어 둘 수 있을 때 맞는 이야기다. 조건이 하나라도 어긋나면 결과가 달라진다.
그래서 한도가 늘어나는 구조, 다 채우는 데 필요한 금액, 실제로 돌아오는 돈, 계산이 빗나가는 경우 순서로 따져 본다.
1.ISA 만기 자금을 옮기면 한도가 얼마나 늘까?
ISA는 의무가입 기간 3년을 채우고 만기를 맞으면 그 돈을 연금저축펀드나 IRP로 옮길 수 있다. 이때 옮긴 금액의 10%가 연금계좌 세액공제 한도에 추가로 붙고, 추가분은 300만원까지다.
그러니 먼저 볼 숫자는 만기 때 계좌에 남는 금액이다. 그 금액에 10%를 곱한 값이 늘어날 한도가 된다.
이 300만원은 원래 있던 한도를 깎지 않는다. 연금저축만으로는 연 600만원, IRP를 합치면 연 900만원까지가 기본 세액공제 대상인데, ISA 만기 자금으로 생긴 한도는 이와 별개로 얹힌다.
그래서 올해 연금저축이나 IRP를 이미 채운 사람도 ISA 몫은 따로 계산하면 된다.
다만 만기 후 60일 안에 옮겨야 한다는 조건이 있으니 이 날짜는 꼭 확인해 보세요. 기한을 넘기면 어떻게 처리되는지는 계좌를 연 금융회사에 미리 물어 두는 편이 안전하다.
2.300만원을 다 채우려면 얼마를 옮겨야 할까?
추가 한도는 전환금액의 10%이니, 300만원을 다 쓰려면 300만원 ÷ 10% = 3,000만원을 옮겨야 한다. 3,000만원보다 적게 옮기면 그만큼 한도도 줄고, 더 옮겨도 300만원에서 멈춘다.
만기 금액이 3,000만원보다 많다면, 넘는 부분까지 옮길지는 공제가 아니라 그 돈을 오래 묶어 둘 수 있는지로 판단하면 된다. 추가 공제만 놓고 보면 더 옮겨도 늘어나는 게 없기 때문이다.
환급액은 여기에 공제율을 곱해서 나온다. 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 넘으면 13.2%가 적용된다.
300만원 × 16.5% = 49만 5,000원, 300만원 × 13.2% = 39만 6,000원이다. 옮기는 금액별로 정리하면 아래 표와 같다.
총급여가 5,500만원 언저리라면 어느 쪽 공제율이 적용되는지부터 확인해 보세요.
| 옮기는 금액 | 추가 공제 한도 | 환급(16.5%) | 환급(13.2%) |
|---|---|---|---|
| 1,000만원 | 100만원 | 16만 5,000원 | 13만 2,000원 |
| 2,000만원 | 200만원 | 33만원 | 26만 4,000원 |
| 3,000만원 | 300만원 | 49만 5,000원 | 39만 6,000원 |
| 5,000만원 | 300만원 | 49만 5,000원 | 39만 6,000원 |
ISA 추가 한도는 3,000만원을 옮겨야 다 찬다
3.이미 넣은 돈까지 합치면 얼마가 돌아올까?
예를 들어 총급여 5,000만원인 직장인이 올해 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 이미 넣었고 ISA 만기 자금 2,500만원을 옮긴다고 가정해 본다. 계산해 보면 이렇다.
기본 공제 대상 900만원에 2,500만원 × 10% = 250만원이 더해져 공제 대상은 1,150만원이 된다. 1,150만원 × 16.5% = 189만 7,500원이 세금에서 빠진다.
ISA 몫만 떼어 보면 250만원 × 16.5% = 41만 2,500원이다. 3,000만원을 옮겨 300만원을 꽉 채운 경우보다 8만 2,500원 적은데, 이 차이는 500만원 덜 옮긴 데서 나온다.
그러니 만기 금액이 3,000만원에 못 미친다면 최대 금액보다 내 금액에 10%를 곱한 한도를 기준으로 기대치를 잡는 게 맞다. 그래야 연말정산 때 숫자가 어긋나지 않는다.
같은 조건에서 총급여가 6,000만원이라면 공제율이 13.2%로 바뀌어 1,150만원 × 13.2% = 151만 8,000원이 된다. 넣은 돈이 같아도 총급여가 5,500만원을 넘느냐에 따라 돌아오는 돈이 달라진다.
5,000만원 가정의 단계는 아래 표에 정리했다.
| 단계 | 계산 | 결과 |
|---|---|---|
| 기본 공제 대상 | 600만원 + 300만원 | 900만원 |
| ISA 추가 한도 | 2,500만원 × 10% | 250만원 |
| 공제 대상 합계 | 900만원 + 250만원 | 1,150만원 |
| 줄어드는 세금 | 1,150만원 × 16.5% | 189만 7,500원 |
4.계산대로 돌아오지 않는 경우는 언제일까?
문제는 조건이다. 세액공제는 내야 할 세금에서 빼 주는 방식이라 저축한 돈을 따로 돌려주지 않는다.
연말정산에서 낼 세금 자체가 적으면 계산한 금액만큼 줄일 세금이 없어 효과도 작아진다. 옮기기 전에 지난 연말정산에서 실제로 낸 세금이 얼마였는지 먼저 보세요.
옮긴 돈이 묶인다는 점도 계산에 넣어야 한다. 연금저축을 중도에 해지하거나 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 세액공제를 받은 납입금과 운용수익에 보통 16.5% 기타소득세가 붙을 수 있다.
3.3~5.5%의 낮은 연금소득세율은 원칙적으로 만 55세 이후 연금으로 받을 때 적용된다. 공제를 받고 중간에 꺼내면 돌려받은 세금보다 더 낼 수도 있으니, 해지 전에는 가입한 금융회사 안내로 세율과 예외를 확인해 보세요.
연금저축펀드는 계좌 안에서 펀드와 ETF를 직접 골라 운용하기 때문에 결과에 따라 원금 손실이 날 수도 있다. 공제로 줄어드는 세금과 운용 결과는 따로 봐야 한다.
환급액이 정해져 있다고 계좌 잔고까지 지켜지는 건 아니다. 옮기기 전에 아래 항목을 확인해 보세요.
- ✔ISA 의무가입 기간 3년을 채웠는지
- ✔만기 후 60일 안에 연금계좌로 옮길 수 있는지
- ✔내 총급여가 5,500만원 이하인지 초과인지
- ✔올해 연말정산에서 낼 세금이 공제액보다 충분한지
- ✔옮길 돈을 만 55세 이후까지 꺼내지 않아도 되는지
정리하면 ISA 만기 자금이 3,000만원 이상이고 만 55세 이후까지 묶어 둘 수 있으면 옮겨 볼 만하고, 몇 년 안에 꺼낼 돈이면 옮기기 전에 한 번 더 계산한다. 낼 세금이 충분한지, 60일 기한을 지킬 수 있는지도 같은 판단에 들어간다.
먼저 지난 연말정산에서 낸 세금과 이 돈을 꺼낼 시점을 나란히 적어 보세요. 공제 계산은 그다음이다.
내 ISA 만기 금액에 10%를 곱하면 얼마가 나올까.
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참고 · 금융감독원
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